Il existe plusieurs leviers pour alléger votre impôt sur le revenu, en prenant en compte certaines dépenses liées à la vie courante. Que vous soyez parent, employeur d’un service à domicile ou propriétaire, ces dispositifs peuvent optimiser votre fiscalité tout en soutenant des actions concrètes pour améliorer votre quotidien. Voici un tour d’horizon des principales opportunités.
1. Les dépenses liées à la famille
La prise en charge des enfants ou le versement de prestations familiales peuvent être des facteurs d’allègement fiscal. Voici les principaux dispositifs liés à la famille :
- Réduction d’impôt pour la scolarisation des enfants :
Si votre enfant est scolarisé dans l’enseignement secondaire ou supérieur, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de :- 61 € par enfant au collège
- 153 € par enfant au lycée
- 183 € par enfant dans l’enseignement supérieur
- Prestations compensatoires versées à un ex-conjoint :
En cas de divorce ou de séparation, le versement d’une prestation compensatoire peut donner droit à une réduction d’impôt, dans la limite de 25 % du montant versé si cette somme est réglée dans les 12 mois suivant le jugement, avec un plafond fixé à 30 500 €. - Crédit d’impôt pour la garde d’enfants :
Les frais de garde d’un enfant de moins de 6 ans (crèche, assistante maternelle, garde à domicile) permettent de bénéficier d’un crédit d’impôt à hauteur de 50 % des sommes engagées, dans la limite de 3500 par enfant, soit un avantage fiscal maximum de 1 750 € par enfant.
2. Les dépenses liées à l’emploi à domicile
Si vous employez une personne pour des services à la personne dans votre résidence principale (ou secondaire), vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt attractif.
- Crédit d’impôt pour emploi à domicile :
Les dépenses engagées pour un salarié à domicile (ménage, garde d’enfants, jardinage, bricolage, aide informatique, etc.) donnent droit à un crédit d’impôt à hauteur de 50 % des sommes dépensées, dans la limite de :- 12 000 € par an, majoré de 1 500 € par enfant à charge (ou ascendant à charge), dans la limite de 15 000 € par an ;
- Ce plafond peut être porté à 20 000 € pour les personnes invalides ou en situation de dépendance.
En clair, vous pouvez récupérer jusqu’à 6 000 € d’impôt par an pour des dépenses d’emploi à domicile (et même 10 000 € dans des cas spécifiques listés ici ).
3. Les dépenses liées à l’aide à la personne
Pour les personnes âgées ou en situation de handicap, certaines dépenses d’aménagement ou d’équipement du logement ouvrent droit à un crédit d’impôt.
- Crédit d’impôt pour l’équipement ou l’adaptation du logement :
Ce dispositif permet de bénéficier d’un crédit d’impôt de 25 % pour :- L’installation d’équipements d’accessibilité pour les personnes âgées ou handicapées (barres d’appui, rampes, etc.).
- Les travaux permettant l’adaptation d’un logement à une perte d’autonomie ou à une situation de dépendance.
Le montant des dépenses éligibles est plafonné à 5 000 € pour une personne seule (soit un avantage fiscal maximum de 1 250 €) et à 10 000 € pour un couple (soit un avantage fiscal de 2 500 €), et peut être majoré de 400 € par personne à charge.
Attention : il ne s’agit non pas d’un plafond annuel, mais sur 5 ans !
4. Les dépenses liées au logement
Les travaux menés sur votre résidence principale peuvent également offrir des avantages fiscaux intéressants :
4.1 Crédit d’impôt pour la transition énergétique (MaPrimeRénov)
MaPrimeRénov’ est une aide financière accordée pour les travaux de rénovation énergétique visant à améliorer la performance de votre logement principal. Elle remplace le Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique (CITE). Ce dispositif est accessible à tous les propriétaires, qu’ils soient occupants ou bailleurs.
- Les travaux éligibles incluent :
- L’isolation thermique des murs, des toits ou des planchers ;
- Le remplacement de fenêtres par des modèles plus performants ;
- L’installation de systèmes de chauffage écologiques comme une pompe à chaleur ou une chaudière biomasse.
- Les montants de l’aide :
Le montant dépend des revenus du foyer et du type de travaux réalisés. Les ménages les plus modestes peuvent recevoir jusqu’à 90 % des dépenses éligibles, avec des plafonds variant en fonction des travaux. - Le cumul :
MaPrimeRénov’ est cumulable avec d’autres aides comme les certificats d’économie d’énergie (CEE) ou encore des aides locales, ce qui rend ce dispositif particulièrement attractif.
5. Les dons : Faites un geste solidaire et réduisez vos impôts
En plus de soutenir des causes qui vous tiennent à cœur, vous pouvez optimiser votre fiscalité. Voici les principales informations à connaître :
Comment fonctionne la défiscalisation des dons ?
- Les dons effectués à des associations ou fondations éligibles donnent droit à une réduction d’impôt sur le revenu équivalente à 66 % du montant versé, dans la limite de 20 % de votre revenu imposable.
- Si vous donnez à des organismes d’aide aux personnes en difficulté (par exemple : Restos du Cœur, Secours Populaire, Emmaüs), la réduction d’impôt peut atteindre 75 %, dans la limite de 1 000 € de don. Au-delà de ce montant, les dons restent éligibles au taux de 66 %.
- Si vos dons dépassent le plafond de 20 % de votre revenu imposable, l’excédent peut être reporté sur les 5 années suivantes, ce qui vous permet d’étaler l’avantage fiscal.
Quels types de dons sont éligibles ?
- Les dons en argent (virements, chèques, paiements en ligne).
- Les dons en nature (objets, vêtements, nourriture, etc.), valorisés au prix du marché.
- Le mécénat d’entreprise, si vous êtes chef d’entreprise, ouvre également des réductions d’impôt spécifiques dans le cadre de l’IS (Impôt sur les Sociétés).
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Rappel des plafonds de niches fiscales en 2024 :
- 10 000 € par an pour les dispositifs classiques (emploi à domicile, garde d’enfants, etc.).
- 18 000 € pour certains investissements spécifiques (comme le Girardin ou le FIP Outre-Mer).